Gromadzenie oszczędności na emeryturę staje się coraz bardziej istotne, a konta takie jak IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) stanowią jedne z najpopularniejszych form dobrowolnych oszczędności w Polsce. Jednak wybór odpowiedniego konta może nie być oczywisty, gdyż każde z nich oferuje inne korzyści podatkowe oraz zasady wpłat i wypłat. Jeśli zastanawiasz się, IKE czy IKZE – co się bardziej opłaca, ten artykuł pomoże Ci zrozumieć różnice między tymi dwoma produktami i wybrać najlepsze rozwiązanie.
Czym są IKE i IKZE?
IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to formy oszczędności długoterminowych, które pozwalają budować kapitał na emeryturę. Oba te konta należą do tzw. III filara, czyli dobrowolnych produktów emerytalnych. Różnią się jednak pod względem korzyści podatkowych, limitów wpłat, a także warunków wypłat.
Dlaczego warto oszczędzać w ramach III filara?
Oszczędzanie na przyszłość w ramach III filara jest korzystne, ponieważ może zapewnić wyższe świadczenia emerytalne niż te, które oferuje ZUS czy OFE. Co więcej, IKE i IKZE pozwalają na uniknięcie części podatków, zwiększając wartość zgromadzonych środków. Dzięki preferencjom podatkowym konta te zyskują na popularności wśród osób, które chcą zabezpieczyć się finansowo na starsze lata.
IKE – główne cechy i korzyści
Brak podatku Belki
Jedną z największych zalet IKE jest zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki) przy wypłacie środków po osiągnięciu wieku emerytalnego. Oznacza to, że zyski, które wygenerujesz na koncie IKE, będą zwolnione z podatku, jeśli spełnisz określone warunki, takie jak ukończenie 60. roku życia lub 55. roku życia (w przypadku wcześniejszego przejścia na emeryturę).
Wyższe limity wpłat
Limit wpłat na IKE w 2024 roku wynosi 23 472 zł.
Elastyczność w wyborze instytucji finansowej
IKE można prowadzić w formie rachunku inwestycyjnego, ubezpieczeniowego, bankowego lub nawet funduszu inwestycyjnego. Pozwala to na wybór instytucji najlepiej odpowiadającej naszym potrzebom.
IKZE – główne cechy i korzyści
Ulga podatkowa
W przypadku IKZE można skorzystać z ulgi podatkowej od wpłat na konto. Wpłaty na IKZE obniżają podstawę opodatkowania, co oznacza, że odprowadzając składki na IKZE, możemy pomniejszyć podatek dochodowy, a nawet uzyskać zwrot podatku w rocznym rozliczeniu PIT.
Niższy limit wpłat
Limit wpłat na IKZE w 2024 roku wynosi 9 388,80 zł dla osób fizycznych, co stanowi 1,2-krotność przeciętnego wynagrodzenia brutto. Dla osób prowadzących działalność gospodarczą limit wynosi 14 083,20 zł.
Niższy podatek przy wypłacie
W momencie wypłaty środków z IKZE pobierany jest 10% zryczałtowany podatek dochodowy. Jest to zazwyczaj korzystniejsze niż płacenie standardowej stawki podatku dochodowego przy standardowych wypłatach emerytalnych.
IKE czy IKZE – co się bardziej opłaca? Różnice między IKE a IKZE
| Cechy | IKE | IKZE |
|---|---|---|
| Limit wpłat roczny | 23 472 zł | 9 388,80 zł dla osób fizycznych; 14 083,20 zł dla DG |
| Ulga podatkowa | Brak | Możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania |
| Podatek przy wypłacie | Brak (pod warunkiem wypłaty po 60. roku życia) | 10% ryczałtowy podatek dochodowy |
| Dostępność środków | Wyłącznie na cele emerytalne | Wyłącznie na cele emerytalne |
| Forma prowadzenia konta | Rachunek maklerski, fundusz, rachunek oszczędności | Rachunek maklerski, fundusz, rachunek oszczędności |
Dla kogo bardziej opłaca się IKE?
IKE może być lepszym wyborem dla osób, które:
- Chcą zgromadzić większy kapitał dzięki wyższym limitom wpłat.
- Planują inwestować na długi czas i chcą uniknąć podatku Belki.
- Preferują większą elastyczność w wyborze sposobu inwestowania środków (np. fundusze inwestycyjne, rachunki maklerskie).
Dla kogo bardziej opłaca się IKZE?
IKZE jest szczególnie opłacalne dla osób, które:
- Chcą skorzystać z ulgi podatkowej w bieżącym roku.
- Mają wysokie dochody i chcą obniżyć swój podatek dochodowy.
- Planują długoterminowe oszczędności i preferują wypłatę kapitału z niższym, ryczałtowym podatkiem.
Plusy i minusy IKE
Plusy IKE
- Brak podatku Belki przy spełnieniu warunków emerytalnych.
- Wyższy limit wpłat niż w przypadku IKZE.
- Różnorodność w możliwościach inwestowania.
Minusy IKE
- Brak możliwości odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania.
- W przypadku wcześniejszej wypłaty naliczany jest podatek od zysków kapitałowych.
Plusy i minusy IKZE
Plusy IKZE
- Możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania, co pozwala na bieżące korzyści podatkowe.
- Przy wypłacie pobierany jest niższy, ryczałtowy podatek dochodowy (10%).
Minusy IKZE
- Niższy roczny limit wpłat w porównaniu do IKE.
- Ograniczenie w dostępie do zgromadzonych środków przed emeryturą.
IKE czy IKZE – Co się bardziej opłaca?
Odpowiedź na to pytanie zależy od Twojej sytuacji finansowej, podejścia do oszczędzania oraz indywidualnych preferencji podatkowych. IKE może być bardziej opłacalne dla osób, które chcą zyskać na uniknięciu podatku Belki i gromadzić wyższe oszczędności. Z kolei IKZE jest korzystniejsze dla tych, którzy preferują bieżące korzyści podatkowe i planują płacić niższy ryczałtowy podatek przy wypłacie.
Czy warto posiadać oba konta?
Posiadanie obu kont – IKE i IKZE – może być strategią, która pozwala czerpać korzyści z obu tych produktów. Dzięki temu można maksymalizować oszczędności na emeryturę i korzystać z preferencji podatkowych w bieżących rozliczeniach, a także w przyszłości. Dla wielu osób połączenie obu kont stanowi optymalny sposób na budowanie długoterminowego kapitału emerytalnego.
Najczęściej zadawane pytania
Czy można mieć jednocześnie IKE i IKZE?
Tak, prawo pozwala na posiadanie obu kont jednocześnie, co pozwala na większe oszczędności.
Czy wypłaty z IKE i IKZE są opodatkowane?
Wypłaty z IKE są zwolnione z podatku Belki, jeśli spełnione są warunki emerytalne, natomiast z IKZE obowiązuje 10% ryczałtowy podatek dochodowy.
Jakie są limity wpłat na IKE i IKZE?
Limit wpłat na IKE w 2024 roku wynosi 23 472 zł, a na IKZE – 9 388,80 zł (dla osób fizycznych) i 14 083,20 zł (dla prowadzących działalność gospodarczą).
Czy mogę wypłacić pieniądze z IKE lub IKZE przed emeryturą?
Tak, ale w przypadku IKE zostanie naliczony podatek od zysków kapitałowych, a w przypadku IKZE może być naliczony podatek dochodowy według zasad ogólnych.
Czy IKE i IKZE są dziedziczone?
Tak, środki zgromadzone na obu kontach podlegają dziedziczeniu, jednak w przypadku IKZE spadkobiercy mogą być zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego.
IKE czy IKZE – co się bardziej opłaca? Podsumowanie
IKE i IKZE to dwa produkty emerytalne, które pozwalają skutecznie oszczędzać na przyszłość. Decyzja o wyborze IKE czy IKZE powinna zależeć od indywidualnych celów finansowych i preferencji podatkowych. IKE jest bardziej opłacalne w kontekście wyższych limitów i unikania podatku Belki, podczas gdy IKZE oferuje bieżące ulgi podatkowe i ryczałtowy podatek przy wypłacie. Warto również rozważyć posiadanie obu kont, aby czerpać pełnię korzyści z oszczędzania na emeryturę w ramach III filara.
Jakie są Wasze opinie na temat IKE i IKZE? Które konto wybieracie i dlaczego? Podzielcie się swoimi spostrzeżeniami w komentarzach! Zapraszamy także na nasz profil na Facebooku: Edukacja Finansowa, gdzie znajdziecie więcej porad finansowych.
Zachęcamy również do przeczytania naszego artykułu o kredytach hipotecznych: Kredyt hipoteczny – dlaczego 30 lat to kiepski pomysł?.